高資產客戶為什麼偏愛未合法進口的海外保單？主要是為了財產的移轉。而且國內目前保額要超過一億元以上都有困難，因為最低稅負制的實施，每戶的保險給付超過3000萬就要課征最低稅負制。所以在國內要投保大額保單有其困難度，然而海外保單保額動澤1000萬美元以上，而且經手的佣金達6%，佣金收入高達千萬時有所聞。這樣買方願買賣方願賣，就成就了鉅額的海外保單。
但是海外保單要不要繳遺產稅，財政部已有規定，海外保單的保險給付不能免遺產稅。但是由於海外所得不易查核，有些業務員仍以海外保險給付免遺產稅作為訴求。
實際上最低稅負制也估定海外所得為其課稅範圍，所以海外保險給付不論是最低稅負制，還是遺產稅都要繳稅，並無免稅的好處。
雖然有些業者宣稱海外給付查核困難，但是以目前繳納海外保費的習慣仍以匯款方式為大宗，是無法逃過國稅局的耳目的。
此外，由於財產的鉅額減少(繳保費去了)，繼承人人有解釋資金流向的義務，所以要逃漏遺產稅，也有相當的難度。
同時，海外保單往往沒有註冊，且不受當地監理機關保障，萬一透過不法仲介或機構投保海外保單，若發生糾紛，將無法受到國內法律保障。


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海外保單 考驗監理公平性

【經濟日報╱記者 洪凱音】
2008.04.23 03:31 am


隨著台灣社會財富發展M型化，許多保險公司業務員早已暗中承做海外保單業務，金管會對海外保單的監管態度，考驗保險監理制度的公平性，也攸關保戶投保權益該如何保障的問題。
金融界高階主管透露，海外保單的商機與利益誘人，主要是每張保單的保額相當高，至少1,000萬美元以上，最高還曾看過7,000萬美元的保單，而轉介到海外投保的經手業務員，佣金至少6%以上；以成功接洽1,000萬美元的海外保單為例，就能為自己賺進60萬美元 （相當於新台幣1,800萬元）的收入。
高資產客戶為什麼偏愛未合法進口的海外保單？保經保代主管表示，除了「獲利高」，最重要的目的是「避稅」，保險業務員在銷售過程中，多會以「資產轉移」來修飾，講白了就是為了子女傳承而「脫產」，這也是為什麼主管機關不准海外保單的主要原因。
以高資產客戶擁有7,000萬美元的資產為例，若錢留在台灣，未來身故課稅的比重將高達50%，等於少了一半的資產規模；若能透過海外保單轉移財富，保險受益人不但保有全部的保險金，還能免繳遺產稅。
國內保險公司或私人銀行怎麼轉介海外保單呢？其實這些金融機構平常以銷售合法的境內保單為主，遇到超高資產客戶時，便會帶客戶前往香港體檢、簽約，保費再透過香港轉出，就能成功投保。
不過，海外保單並非沒有風險，海外保單往往沒有註冊，且不受當地監理機關保障，萬一透過不法仲介或機構投保海外保單，若發生糾紛，將無法受到國內法律保障。
【2008/04/23 經濟日報】
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