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106年高雄市Finance168進階財務分析講座(106年8月6日)

http://www.taogu.com.tw/opencms/channel2/Article000135.html?__locale=zh_TW

分析企業的現金流量,基本上就是要看營業活動現金流量是否為正數,這是基本的要求。如果一家公司的營業活動現金流量持續為負數,則企業根本無法由營運產生現金,對社會對股東都是資源的浪費。然而光看企業營業活動現金流量能夠產生現金仍不足,還要看其所產生的現金流量是否大於投資活動的現金流出,如果必須投入更多的投資活動現金流出,使得自由現金流量為負數。那仍然必須要向股東要錢或向外舉債,短期由於對於未來成有有所期待,股東及債權人仍願意挹注資金,然而如果長期持續自由現金流量為負數,終究不是能夠貢獻回饋股東的好企業。

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106年高雄市Finance168進階財務分析講座(106年8月6日)

http://www.taogu.com.tw/opencms/channel2/Article000135.html?__locale=zh_TW

通常流動資產(應收帳款及存貨)的增減以及流動負債(應付帳款)的增減,這類營運資金項目的增減列入營業活動(CFO)現金流量

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106年7月8日Finance168資產負債表與現金流量表進階分析講座

很多人分析現金流量表都是看營業活動現金流量及自由現金流量為負的公司就宣告為地雷候選股

我們看宏益(1452)經常發生營業活動現金流量為負及自由現金流量為負的情形

 

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106年7月8日Finance168資產負債表與現金流量表進階分析講座

以下是台積電106Q1現金流量表

你有沒有發現利息收入及利息支出放在營業活動現金流量項下?

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