流動比率均大於200%,速動比率均大於100%,只要流動資產的變現品質不差,短期償債能力應無問題。
應收帳款週轉率維持在中間偏高的水準。存貨週轉率則持續進步。個別分析應收帳款及存貨的變現品質為佳。
整體分析,則必須計算收現日數與銷售日數的加總,也就是營業週期。
就營業周期而言,目前為114天約為3個多月,算市還可接受的水準,而且應收帳款與存貨的變現品質持續進步中。
就數字來看,流動比率將近300%,表是流東資產約為流動負債的三倍。
就品質來看,營業週期,應收款項收現,存貨銷售均為正向。
故該公司短期償債能力相當不錯。
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