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王媽媽屬於保守的投資族，一年下來 金融機構的存款利息已經超過27萬元，加上其他各項所得來源收入後，在申報個人綜合所得稅時已超過40%稅率，每次只要逢繳稅季節就愁眉不展，有一天剛好在路上碰到張小小(是王媽媽一手帶大的)，詢問之下才知道目前張小小服務於稅務機關，因此向其請教是否有較好的節稅方法。其實對於適用高所得稅率的人(尤其是像王媽媽之類者)其可用之節稅策略 大致如下：
1.利用短期票券的分離課稅：短期票券的利息所得採20％分離課稅，不併入綜合所得計算。 所以在進行投資時，如利息已超過27萬元的免稅限額，且綜合所得稅率在20％ 以上，可考慮購買短期票券。
2.海外投資：目前國外來源的所得仍免稅，投資人可以匯款至國外銀行賺取利息或購買海外基金，則無論賺取差價或分配的收益均免稅。
3.可轉讓定期存單(NCD)：其利息所得採20％分離課稅，不併入綜合所得計算。 所以在 進行投資時，如利息已超過27萬元的免稅限額，且綜合所得稅率在20％ 以上，可考慮購買可轉讓定期存單(NCD)。
4.目前立法院已修正通過所得稅法有關個人持有公債、公司債與金融債券的利息所得，自96年1月1日起，改採分離課稅，不再併入綜合所得總額課徵。因此個人債券利息所得改採分離課稅後，稅率將按10%計算。同時因購買債券者多以高所得者居多，以前債券利息合併個人綜合所得報繳時，債券利息稅負是依高所得者適用的所得稅率而有不同。以綜合所得稅率達最高邊際稅率40%的高收入族群為例，債券利息分離課稅按10%稅率課稅，債券利息的所得稅負將會大幅下降。
5.另外前一陣子非常熱門的不動產證券化（REITS）或金融資產證券化產品，也是富有者鎖定的商品，主要是因為這類證券化產品的孳息，是以6％的稅率分離課稅，不必併入個人綜合所得，這與一般的投資獲得的孳息，須併入個人綜合所得按0％到40％累進稅率課稅，兩者之間相差太多，因此，也成為富人喜歡的投資工具。
1.利用短期票券的分離課稅：短期票券的利息所得採20％分離課稅，不併入綜合所得計算。 所以在進行投資時，如利息已超過27萬元的免稅限額，且綜合所得稅率在20％ 以上，可考慮購買短期票券。
2.海外投資：目前國外來源的所得仍免稅，投資人可以匯款至國外銀行賺取利息或購買海外基金，則無論賺取差價或分配的收益均免稅。
3.可轉讓定期存單(NCD)：其利息所得採20％分離課稅，不併入綜合所得計算。 所以在 進行投資時，如利息已超過27萬元的免稅限額，且綜合所得稅率在20％ 以上，可考慮購買可轉讓定期存單(NCD)。
4.目前立法院已修正通過所得稅法有關個人持有公債、公司債與金融債券的利息所得，自96年1月1日起，改採分離課稅，不再併入綜合所得總額課徵。因此個人債券利息所得改採分離課稅後，稅率將按10%計算。同時因購買債券者多以高所得者居多，以前債券利息合併個人綜合所得報繳時，債券利息稅負是依高所得者適用的所得稅率而有不同。以綜合所得稅率達最高邊際稅率40%的高收入族群為例，債券利息分離課稅按10%稅率課稅，債券利息的所得稅負將會大幅下降。
5.另外前一陣子非常熱門的不動產證券化（REITS）或金融資產證券化產品，也是富有者鎖定的商品，主要是因為這類證券化產品的孳息，是以6％的稅率分離課稅，不必併入個人綜合所得，這與一般的投資獲得的孳息，須併入個人綜合所得按0％到40％累進稅率課稅，兩者之間相差太多，因此，也成為富人喜歡的投資工具。
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